Ho superato la scadenza del Modello 210, cosa faccio?

Se possiedi un immobile in Spagna e non sei residente fiscale nel paese, è molto probabile che tu debba presentare il Modello 210.

Questo modulo serve a dichiarare le tue imposte come non residente, sia che tu affitti la tua proprietà o meno.

Ma se stai leggendo questo, probabilmente hai superato la scadenza. Non preoccuparti, non tutto è perduto.

Anche se essere in ritardo può comportare supplementi o interessi, puoi facilmente risolvere la situazione se agisci rapidamente.

In questa guida, ti spieghiamo passo dopo passo cosa fare se non hai presentato il Modello 210 in tempo, quali supplementi applica l'Agenzia delle Entrate e come regolarizzare la tua situazione senza complicazioni.

1. Comprendi quale imposta non hai presentato

La prima cosa è identificare quale tipo di dichiarazione del Modello 210 hai saltato, poiché le scadenze e le conseguenze differiscono a seconda del caso.

🔹 Immobili non affittati (uso proprio o vuoti)

Se hai una seconda casa in Spagna che non affitti, devi presentare il Modello 210 una volta all'anno, dichiarando il corrispondente reddito presunto.

L'imposta è calcolata in base al valore catastale dell'immobile.

• Periodo dichiarato: dal 1° gennaio al 31 dicembre dell'anno precedente.
• Scadenza per la presentazione: dal 1° gennaio al 31 dicembre dell'anno successivo.

📘 Esempio: il reddito presunto per il 2024 viene presentato durante tutto il 2025, con scadenza il 31 dicembre.

🔹 Immobili affittati (reddito reale)

Se affitti il tuo immobile, devi dichiarare il reddito ottenuto durante l'anno.

Dal 2024, questa imposta non viene più presentata trimestralmente, ma una volta all'anno.

• Periodo dichiarato: anno solare (es. dal 1° gennaio al 31 dicembre 2025).
• Scadenza per la presentazione: dal 1° al 20 gennaio dell'anno successivo.

📘 Esempio: se hai affittato il tuo immobile durante il 2025, dovrai presentare il Modello 210 tra il 1° e il 20 gennaio 2026.

🔹 Vendita di un immobile (plusvalenza patrimoniale)

Se hai venduto un immobile in Spagna, sei anche obbligato a presentare il Modello 210 per la plusvalenza patrimoniale ottenuta dalla vendita.

• Scadenza: 4 mesi dalla data di vendita.

📘 Esempio: se hai venduto un immobile il 15 maggio 2025, la scadenza per presentare l'imposta è il 15 settembre 2025.

2. Presenta il Modello 210 il prima possibile

Non appena ti rendi conto che la scadenza è passata, non aspettare oltre.

Presentare la dichiarazione in ritardo volontariamente è il modo migliore per ridurre i supplementi e dimostrare buona fede all'Agenzia delle Entrate.

Più aspetti, maggiore sarà il supplemento.

3. Quali supplementi applica l'Agenzia delle Entrate per la presentazione tardiva?

Quando presenti il Modello 210 dopo la scadenza, l'Agenzia delle Entrate applica un supplemento automatico, a seconda del tempo trascorso dalla data di scadenza.

• Ritardo inferiore a 3 mesi: supplemento del 1% per ogni mese di ritardo.
• Ritardo tra 3 e 12 mesi: il supplemento dell'1% mensile continua ad applicarsi fino a un massimo del 12%.
• Più di 12 mesi: supplemento fisso del 15%, più interessi di mora.

📘 Esempio: Se la dichiarazione era dovuta il 31 dicembre 2024 e la presenti il 15 luglio 2025 (6 mesi di ritardo), il supplemento sarà del 6%. Se aspetti fino a febbraio 2026 (più di un anno), il supplemento sarà del 15% più gli interessi corrispondenti.

💡 Sconto del 25%: se paghi il supplemento entro il periodo indicato dall'Agenzia delle Entrate nella sua notifica, puoi beneficiare di una riduzione del 25%.

4. Cosa succede dopo la presentazione tardiva

Quando presenti il Modello 210 in ritardo, paghi prima l'importo principale dell'imposta.

Successivamente, l'Agenzia delle Entrate ti invierà una notifica con il supplemento corrispondente.

Il processo usuale è il seguente:

• Prima lettera (proposta di liquidazione): L'Agenzia delle Entrate ti informa dell'importo totale del supplemento.
• Seconda lettera (liquidazione definitiva): include le istruzioni di pagamento.

Solo dopo aver ricevuto la seconda notifica potrai pagare il supplemento.

E se vivi fuori dalla Spagna, puoi pagare comodamente dall'estero, tramite bonifico o pagamento online.

5. E se non lo presenti mai?

Ignorare l'obbligo fiscale può portare a sanzioni maggiori.

L'Agenzia delle Entrate può reclamare le imposte non presentate degli ultimi quattro anni, insieme a interessi, supplementi e multe.

Inoltre, se vendi il tuo immobile senza aver dichiarato gli esercizi precedenti, non potrai recuperare il 3% trattenuto dall'acquirente finché non regolarizzerai la tua situazione.

6. Come evitare che accada di nuovo

Una volta presentate le dichiarazioni in ritardo, è importante evitare che si ripeta.

• Imposta promemoria automatici: su Spain210, ti avvisiamo ogni volta che si avvicina una nuova scadenza.
• Conserva le ricevute dell'IBI e il valore catastale: ne avrai bisogno ogni anno.
• Non lasciare la presentazione all'ultimo minuto: presenta in anticipo ed evita supplementi inutili.
• Mantieni aggiornate le tue informazioni fiscali: indirizzo, NIE e dati di contatto devono essere corretti presso l'Agenzia delle Entrate.