Instructies voor het invullen van Model 210 voor niet-ingezetenen (AEAT)

Model 210 is het officiële formulier van de Belastingdienst (AEAT) dat moet worden ingediend door niet-ingezetenen in Spanje die inkomsten verkrijgen op Spaans grondgebied, hetzij door het bezit van een woning, de verhuur ervan of de verkoop ervan.

Hoewel het er complex uit kan zien, is het invullen ervan eenvoudig als u weet welke informatie u in elk onderdeel moet opnemen.

Hieronder leggen we stap voor stap uit hoe u Model 210 invult, met praktische voorbeelden en alle bijgewerkte instructies volgens de huidige regelgeving van de Belastingdienst.

Wie moet Model 210 indienen?

Alle natuurlijke of rechtspersonen die niet in Spanje wonen en enige vorm van inkomen op Spaans grondgebied verkrijgen, moeten Model 210 indienen, waaronder:

• Eigenaren van woningen in Spanje die niet verhuurd zijn.
• Niet-ingezeten eigenaren die hun woning verhuren.
• Niet-ingezeten personen die een onroerend goed verkopen.

Het moet ook worden ingediend door erfgenamen of mede-eigenaren van onroerend goed, aangezien het model individueel moet worden ingediend voor elke eigenaar en elk onroerend goed.

Benodigde documentatie voordat u Model 210 invult

Voordat u begint, zorg ervoor dat u de volgende informatie bij de hand heeft:

• Identificatienummer voor Buitenlanders (NIE).
• Gegevens van het onroerend goed (volledig adres en kadastrale referentie).
• Kadastrale waarde, die op het IBI-ontvangstbewijs staat.
• Huurinkomsten of verkoopprijs, afhankelijk van het geval.
• Aanslagperiode (fiscaal jaar waarop de aangifte betrekking heeft).
• Bankgegevens, indien betaling of teruggaaf van toepassing is.

💡 Als u het formulier nog niet heeft, kunt u Model 210 hier downloaden, waar we stap voor stap uitleggen hoe u het kunt verkrijgen van de officiële website van de Belastingdienst.

Stapsgewijze instructies voor het invullen van Model 210

Hieronder leggen we de belangrijkste onderdelen van het formulier Model 210 AEAT uit, volgens de versie die beschikbaar is op de elektronische zetel van de Belastingdienst.

1. Identificatie van de aangever

• NIF/NIE: voer uw fiscaal identificatienummer in.
• Achternamen en naam of bedrijfsnaam: schrijf uw persoonlijke gegevens exact zoals ze op uw documentatie staan.
• Land van fiscale woonplaats: geef het land aan waar u gewoonlijk woont.

Als het onroerend goed meerdere eigenaren heeft, moet ieder zijn eigen Model 210 indienen.

2. Aanslagperiode

Hier wordt de periode aangegeven waarop het inkomen betrekking heeft:

• Oefening: het jaar waarop de aangifte betrekking heeft (bijvoorbeeld 2025).
• Periode:
  • Als het een niet-verhuurde woning is, markeer dan "0A" (jaarlijkse aangifte).
  • Als het een verhuur is, markeer dan ook "0A" sinds de wijziging van 2024 (jaarlijkse indiening).
  • Als het een verkoop is, laat het dan leeg, aangezien het model slechts eenmaal na de overdracht wordt ingediend.

3. Soort inkomen (Inkomstensleutel)

Dit is een belangrijk punt van Model 210. U moet de sleutel selecteren die overeenkomt met het type inkomen dat u aangeeft:

• Sleutel 01: Inkomsten uit stedelijk onroerend goed (toegerekend inkomen).
• Sleutel 02: Inkomsten uit verhuurd onroerend goed (verhuur).
• Sleutel 28: Vermogenswinsten uit de verkoop van onroerend goed.

4. Gegevens van het onroerend goed of de betaler

In dit gedeelte worden de gegevens van het goed of de persoon die het inkomen genereert, gedetailleerd beschreven:

• Kadastrale referentie van het onroerend goed.
• Volledig adres (straat, nummer, gemeente en provincie).
• In geval van verhuur, vermeld de gegevens van de huurder of lessee.

5. Belastbare basis

Hangt af van het type inkomen dat u aangeeft:

• Toegerekend inkomen (niet-verhuurde woning): Wordt berekend door een percentage van de kadastrale waarde toe te passen (1,1% of 2% afhankelijk van de gemeente).
  Voorbeeld: Kadastrale waarde € 100.000 → Belastbare basis € 1.100 (1,1%).
• Huurinkomsten: Het totale ontvangen bedrag gedurende het jaar wordt aangegeven (exclusief btw en kosten). Als u in de EU, Noorwegen of IJsland woont, kunt u kosten zoals reparaties, verzekeringen of VvE-bijdragen aftrekken.
• Verkoop van onroerend goed: De belastbare basis is de behaalde winst (verkoopprijs – aankoopprijs – aftrekbare kosten).

6. Belastingtarief en bruto belastingbedrag

Pas het tarief toe dat overeenkomt met uw land van verblijf:

• 24% als u buiten de EU, Noorwegen of IJsland woont.
• 19% als u in de EU, Noorwegen of IJsland woont.

Voorbeeld: Belastbare basis € 1.100 × 24% = € 264 aan belasting.

7. Resultaat van de aangifte

Als de belasting te betalen is, vink dan de optie "Ingreso" (betaling) aan en selecteer de betaalmethode:

• Automatische incasso van een Spaanse bankrekening.
• Betaling bij een samenwerkende entiteit (geautoriseerde bank).

Als het resultaat een teruggaaf is (bijvoorbeeld na een verkoop met 3% inhouding), vink dan de optie "Devolución" (teruggaaf) aan en voeg uw bankrekening (IBAN) toe.

Indieningstermijnen voor Model 210

Als u wilt weten wanneer Model 210 moet worden ingediend, afhankelijk van elk type inkomen (niet-verhuurde woning, verhuur of verkoop), raadpleeg dan onze gedetailleerde gids over termijnen hier.

Veelvoorkomende fouten bij het invullen van Model 210

• Vergeten elk onroerend goed afzonderlijk aan te geven.
• De inkomstensleutel verwarren (01, 02 of 28).
• De aankoopwaarde gebruiken in plaats van de kadastrale waarde voor toegerekend inkomen.
• Het belastingtarief niet correct toepassen op basis van het land van verblijf.
• Het weglaten van aftrekbare kosten wanneer u er recht op heeft (EU, Noorwegen of IJsland).

Het vermijden van deze fouten bespaart u tijd en mogelijke boetes.

Laatste aanbevelingen

• Dien het model in binnen de overeenkomstige periode om toeslagen te voorkomen.
• Bewaar een kopie van het indienings- en betalingsbewijs.
• Als u meer dan één onroerend goed heeft, doe dan een aangifte voor elk.
• Gebruik de officiële tool van de AEAT of een gespecialiseerde dienst zoals Spain210 om ervoor te zorgen dat alles correct is.